潘玉琪

品红楼 话内控

一、内部控制是什么？

对企业而言，内部控制是指由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的，旨在事先防范风险，采取措施改善管理，实现其控制目标的过程。

二、内部控制的目标

三、内部控制的措施

《红楼梦》中王熙凤治理宁国府乱象的内控实践

乱象一：事无专执，临期推诿；任无大小，苦乐不均

内控措施：岗位分工，职能牵制，责任到人

内控措施：规范授权审批流程

乱象二：需用过度，滥支冒领

乱象三：人口混杂、遗失东西

内控措施：加强实物管理与账册控制

乱象二：需用过度，滥支冒领

内控措施：规范授权审批流程

王兴媳妇

凤姐

凤姐

林之孝家的

张材家的

赖升家的

彩明

乱象四：家人豪纵，有脸者不服铃束，无脸者不求上进

内控措施：加强监督，及时沟通

乱象四：家人豪纵，有脸者不服铃束，无脸者不求上进

内控措施：有效激励，赏罚分明

谢谢！